Atenção, empresários: o prazo para solicitar a opção pelo Simples Nacional para 2027 mudou. Em 2026, as empresas que desejam ingressar no regime precisam fazer a solicitação durante o mês de setembro.
Se você possui uma microempresa ou empresa de pequeno porte e está pensando em optar pelo Simples Nacional em 2027, este é um assunto que merece atenção imediata.
A regra mudou e, para muitas empresas, setembro de 2026 passou a ser um dos meses mais importantes do calendário tributário.
A Receita Federal confirmou que a solicitação para ingresso no Simples Nacional para 2027 deverá ser realizada entre 1º e 30 de setembro de 2026. A mudança foi regulamentada pelo Comitê Gestor do Simples Nacional (CGSN) e está relacionada às adequações do regime às mudanças promovidas pela Reforma Tributária do Consumo.
Mas afinal, quem precisa fazer a opção? O que acontece com quem já está no Simples? E será que o Simples Nacional continua sendo o melhor regime tributário para sua empresa?
É isso que vamos explicar neste artigo.
O que mudou no prazo de opção pelo Simples Nacional?
Durante muitos anos, empresários e contadores estavam acostumados com o período de janeiro para a opção pelo Simples Nacional.
Para 2027, isso mudou.
As empresas que não são optantes pelo Simples Nacional e desejam ingressar no regime a partir de janeiro de 2027 deverão realizar a solicitação durante o mês de setembro de 2026.
Novo calendário
📅 Início: 1º de setembro de 2026
📅 Encerramento: 30 de setembro de 2026
📅 Início dos efeitos: 1º de janeiro de 2027
Portanto, quem deixar para fazer a solicitação em janeiro de 2027 poderá perder a oportunidade de ingresso para aquele ano.
A alteração foi estabelecida pela regulamentação do CGSN e representa uma antecipação importante do planejamento tributário das empresas.
Por que o prazo mudou?
A alteração não aconteceu de forma isolada.
Ela está relacionada ao processo de adaptação do Simples Nacional à Reforma Tributária do Consumo, especialmente à incorporação do IBS e da CBS ao regime.
O Comitê Gestor do Simples Nacional atualizou sua regulamentação para adequar o regime às mudanças trazidas pelas Leis Complementares nº 214/2025 e nº 227/2026.
Na prática, o novo calendário permite que determinadas decisões tributárias sejam tomadas antes do início do exercício de 2027.
Isso aumenta a importância do planejamento tributário realizado ainda em 2026.
Quem precisa solicitar o Simples Nacional em setembro de 2026?
A regra interessa principalmente às empresas que atualmente não são optantes pelo Simples Nacional, mas desejam utilizar o regime em 2027.
Podemos citar como exemplos:
- Microempresas (ME);
- Empresas de Pequeno Porte (EPP);
- empresas atualmente no Lucro Presumido;
- empresas atualmente no Lucro Real;
- empresas que foram excluídas do Simples e pretendem retornar;
- empresas que estão avaliando uma mudança de regime tributário para 2027.
Entretanto, cumprir o prazo é apenas uma parte do processo.
A empresa também precisa atender aos requisitos legais para ingresso no regime.
Quem já está no Simples Nacional precisa fazer uma nova opção?
Em regra, não.
A empresa que já é optante pelo Simples Nacional e permanece regularmente enquadrada no regime não precisa realizar uma nova solicitação apenas para continuar no Simples em 2027.
Porém, isso não significa que ela possa simplesmente ignorar setembro.
É fundamental verificar:
- existência de débitos;
- pendências fiscais;
- situações de exclusão;
- regularidade cadastral;
- obrigações acessórias;
- enquadramento das atividades;
- impactos das novas regras tributárias.
Além disso, existe uma decisão específica relacionada ao IBS e à CBS, que merece uma análise própria.
Simples Nacional é sempre a melhor opção?
Não.
Essa é uma das principais questões que o empresário precisa compreender.
O Simples Nacional foi criado para facilitar a tributação das microempresas e empresas de pequeno porte, mas isso não significa que será automaticamente o regime mais econômico para todas as empresas.
A carga tributária efetiva pode variar significativamente conforme a atividade e as características do negócio.
Por isso, antes de fazer a opção, é recomendável comparar os possíveis cenários.
Simples Nacional
O Simples reúne diversos tributos em uma sistemática simplificada de recolhimento.
Pode ser bastante vantajoso para determinadas empresas, especialmente quando o enquadramento e a carga efetiva são favoráveis.
Lucro Presumido
No Lucro Presumido, a tributação é calculada a partir de percentuais de presunção definidos pela legislação, considerando a atividade da empresa.
Pode ser interessante em determinados cenários, principalmente quando a margem de lucro real é superior à margem presumida.
Lucro Real
No Lucro Real, a tributação do IRPJ e da CSLL considera o lucro efetivamente apurado, observadas as regras fiscais.
Pode ser obrigatório para determinadas empresas e também pode ser estrategicamente interessante em situações específicas.
O que deve ser analisado antes de escolher o regime tributário?
Uma decisão tributária responsável deve considerar muito mais do que a alíquota.
Faturamento
Analise o faturamento acumulado e faça uma projeção para 2027.
Atividade econômica
O CNAE e a atividade efetivamente exercida pela empresa podem influenciar diretamente o tratamento tributário.
Folha de pagamento
Para determinadas atividades do Simples Nacional, a relação entre folha e receita pode influenciar a tributação por meio do Fator R.
Margem de lucro
Uma empresa com margem de lucro elevada pode apresentar resultados completamente diferentes de outra com margem reduzida.
Perfil dos clientes
Empresas que vendem principalmente para outras empresas precisam considerar também os efeitos tributários para seus clientes.
Despesas e custos
A estrutura de custos da empresa pode influenciar a análise comparativa entre regimes.
Créditos tributários
Com a Reforma Tributária, a análise de créditos relacionados ao IBS e à CBS também ganha importância.
E as empresas que foram excluídas do Simples Nacional?
Empresas que foram excluídas podem, dependendo da situação, solicitar nova opção.
Porém, é fundamental verificar previamente o motivo da exclusão e se as pendências que provocaram o desenquadramento foram regularizadas.
Não basta simplesmente fazer uma nova solicitação.
A empresa precisa estar apta a ingressar novamente no regime.
Por isso, uma análise fiscal antes do pedido pode evitar surpresas.
Empresas com débitos podem optar pelo Simples?
A existência de débitos ou pendências pode impedir o ingresso ou provocar problemas na permanência no regime, conforme a situação.
Por isso, antes de solicitar a opção, é importante realizar um levantamento completo da situação fiscal da empresa.
Confira:
- Receita Federal;
- Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional;
- Estado;
- Município;
- obrigações acessórias;
- parcelamentos;
- débitos tributários;
- pendências cadastrais.
Dica importante
Não deixe a regularização para os últimos dias de setembro.
Uma pendência identificada no início do mês pode ainda ter tempo para ser analisada e regularizada.
E o MEI? Também precisa fazer a opção em setembro?
Não.
Essa mudança de calendário para setembro não se aplica da mesma maneira ao SIMEI.
O Microempreendedor Individual possui regras específicas para sua opção pelo SIMEI, que continua seguindo o calendário próprio.
Por isso, é importante não confundir:
Simples Nacional ≠ SIMEI.
E quem abrir uma empresa no final de 2026?
As empresas constituídas entre 1º de outubro e 31 de dezembro de 2026 possuem regras específicas.
A Receita Federal esclarece que, nesse caso, a opção realizada no momento da inscrição no CNPJ poderá produzir efeitos para o período restante de 2026 e também para 2027, observadas as regras aplicáveis.
Isso torna ainda mais importante o planejamento da data de abertura da empresa.
O que acontece se eu perder o prazo de setembro?
Para uma empresa já constituída que deseja ingressar no Simples Nacional em 2027, perder o prazo de 30 de setembro de 2026 pode significar não conseguir a opção para aquele exercício.
Por isso, o ideal é não trabalhar com o último dia como referência.
O melhor momento para começar?
Agora.
O empresário deve conversar com seu contador, analisar os números da empresa e verificar a viabilidade da opção antes do encerramento do prazo.
Checklist do Simples Nacional 2027
Antes de optar pelo regime, verifique:
☑ Faturamento acumulado em 2026
☑ Projeção de faturamento para 2027
☑ CNAEs e atividades exercidas
☑ Folha de pagamento
☑ Margem de lucro
☑ Situação fiscal
☑ Débitos e parcelamentos
☑ Perfil dos clientes
☑ Comparação entre Simples, Presumido e Real
☑ Impactos da Reforma Tributária
☑ IBS e CBS
☑ Prazo para solicitação
Perguntas frequentes sobre o Simples Nacional 2027
Quando começa o prazo para optar pelo Simples Nacional 2027?
O período começou em 1º de setembro de 2026.
Qual é o último dia para solicitar?
O prazo termina em 30 de setembro de 2026.
Quando o Simples Nacional começa a valer?
Para a opção referente a 2027, os efeitos começam em 1º de janeiro de 2027, caso o pedido seja deferido.
Quem já está no Simples precisa fazer nova opção?
Em regra, não. A permanência é automática, desde que a empresa continue atendendo às condições legais e não esteja sujeita à exclusão.
MEI também precisa optar em setembro?
Não. O SIMEI possui calendário próprio.
É possível escolher o Simples apenas porque ele parece mais barato?
Não é recomendável. O ideal é realizar uma comparação tributária considerando faturamento, atividade, folha, margem, clientes e demais características do negócio.
O que acontece com empresas excluídas?
Empresas excluídas que desejem retornar podem solicitar nova opção, desde que atendam aos requisitos e regularizem eventuais impedimentos.
Conclusão: setembro virou um mês estratégico para o empresário
A mudança do prazo de opção pelo Simples Nacional representa muito mais do que uma alteração no calendário.
Ela exige que empresários antecipem suas decisões e passem a olhar para o planejamento tributário de forma mais estratégica.
Para quem deseja ingressar no Simples Nacional em 2027, o período de 1º a 30 de setembro de 2026 é decisivo.
Mas a pergunta não deve ser apenas:
"Posso optar pelo Simples?"
A pergunta mais importante é:
"O Simples Nacional é realmente o melhor regime tributário para a minha empresa em 2027?"
Essa resposta depende de uma análise individualizada.
Sua empresa está preparada para 2027?
A Souza & Oliveira Serviços Contábeis pode ajudar sua empresa a analisar o melhor cenário tributário para 2027.
Antes de escolher um regime, faça uma análise completa do seu negócio e evite tomar uma decisão baseada apenas em alíquotas.
Planejamento tributário não é apenas pagar menos impostos. É pagar corretamente, reduzir riscos e tomar decisões melhores para a empresa.
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Não deixe para depois. Setembro já começou.
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